四川省商务厅关于开展
2015年度全省典当企业年审工作的通知

川商流通〔2016〕6号

各市（州）商务主管部门：
　　根据《典当管理办法》和《典当行业监管规定》的要求，现将2015年度全省典当企业年审工作有关事宜通知如下：
　　一、年审范围
　　凡在我省范围内依法设立、领取了《典当经营许可证》的典当企业。
　　二、年审内容
　　（一）典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。
　　（二）典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
　　（三）典当企业法人股东存续情况，法人股东工商年检情况，典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。
　　（四）典当业务结构与放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。
　　（五）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。
　　（六）当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
　　（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。
　　（八）典当企业变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。
　　（九）信息报送。是否按时、准确的进行相关信息报送。
　　三、年审材料
　　典当企业办理年审手续，应当提交下列材料：
　　（一）典当企业年度工作总结（包括：上述年审内容并盖企业鲜章）。
　　（二）典当企业年审报告书（附件1）。
　　（三）典当企业基本情况表（附件2）。
　　（四）会计师事务所出具的年度财务审计报告（包括：资产负债表、利润表、现金流量表、财务会计报表主要项目注释等），重点核查对典当行资金来源，典当行与股东的资金往来，典当行对绝当物品处理、典当业务涉及大额现金支取是否符合《现金管理暂行条列》和《人民币银行结算帐户管理办法》规定等情况。
　　（五）《典当经营许可证》副本原件（不装订在资料内）。
　　（六）营业执照副本复印件。
　　（七）有全体股东签名盖章的公司章程及本年度有关修改章程的决议。
　　（八）2015年度典当企业经营情况表一（附件3）。
　　（九）2015年度典当企业经营情况表二（附件4）。
　　（十）2015年度典当企业经营情况表三（附件5）。
　　（十一）需要提交的其他材料（按顺序装订成册一套）。　
　　四、年审程序
　　（一）典当企业3月20日前将年审材料报所在地市（州）商务主管部门。
　　（二）各市（州）商务主管部门对企业报送的年审材料进行初审，在年审报告书上出具初审意见，并于4月10日前将所辖典当企业的年审资料及初审意见报省商务厅流通业处。
　　（三）省商务厅对市（州）商务主管部门上报的年审材料、初审意见进行审核，出具年审结果并予以公告，于4月30日前向商务部报送年审情况。
　　（四）省商务厅5月上旬向各市（州）商务主管部门发还《典当经营许可证》副本。
　　五、年审要求
　　（一）严格初审。各市（州）商务主管部门要履行职责，按照《典当行管理办法》、《典当行业监管规定》要求，认真对年审材料进行初审，切实做好年审管理。
　　（二）开展现场核查。各市（州）商务主管部门要开展对典当企业的现场核查工作，会同工商、公安等部门建立工作联系机制和信息沟通渠道，定期对辖区企业进行现场监管，重点要开展典当行业的风险排查，发现问题要及时纠正，对突出问题要及时上报相关部门。
　　（三）加强指导。各市（州）商务主管部门要将现场核查和《全国典当行业信息系统》查询相结合，对企业上报的信息系统数据要进行审核，对存在的问题要责令企业做出说明和及时纠正，指导企业规范经营，健康发展。
　　六、其他
　　（一）依据《典当行业监管规定》，省商务厅对参与年审的典当企业进行等级划分。具体是：
　　1．年审中没有违法违规行为的典当企业定为A类； 
　　2．年审中有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；
　　3．年审中有违法违规行为，情节较重，经整改仍不合格的典当企业不得通过年审。
　　（二）在年审期间，省商务厅将对年审中发现的问题进行调查，核实，并开展下列工作： 
　　1．要求典当企业提交补充材料或者其他有关文件；
　　2．要求企业法定代表人或者相关人员说明有关情况；
　　3．责成市（州）商务主管部门到典当企业进行现场核实。
　　（三）商务厅在年审过程中发现典当企业有下列情形之一者，将责成企业限期整改，超过整改时限仍未整改，或整改后仍不合格，不得通过年审，并通报相关部门依法查处。
　　1．未按规定擅自变更注册资本金、法定代表人、经营地址、股东和股权结构；
　　2．违反《典当管理办法》第26条、28条规定，有扰乱金融秩序的行为（包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、投资股市等）；
　　3．有严重违法经营行为，非法转借、转卖典当经营资格；
　　4．有故意收当赃物，严重扰乱治安秩序等行为；
　　5．未使用全国统一当票；
　　6．无固定经营场所的；
　　7．违法设立，虚假出资、伪造财务审计报告、验资报告，骗取审批的。
　　（四）在年审中对领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上，或者已不具备典当经营许可资格的典当企业，省商务厅将按照有关规定终止该企业典当经营许可，并收回《典当经营许可证》。
　　七、联系方式
　　联 系 人：许剑波
　　联系电话/传真：（028）83233520
　　联系地址：成都市成华街7号508室
　　特此通知。
　　附件：1. 典当企业年审报告书（样式）
　　　　　2. 典当企业基本情况表
　　　　　3. 2015年度典当企业经营情况表（一）
　　　　　4. 2015年度典当企业经营情况表（二）
　　　　　5. 2015年度典当企业经营情况表（三）
    附件下载

                                                                                                     四川省商务厅

                                                                                                    2016年2月16日